싱가포르는 최근 몇 년간 아시아 태평양 지역에서 부유한 개인 및 가족들이 선호하는 금융 허브로 자리 잡았습니다. 특히 고액 자산가들이 개인 자산을 효과적으로 관리하고 보존하기위한 도구로  ‘패밀리오피스(Family Office)’가 주목받고 있습니다. 패밀리 오피스는 부유한 개인 또는 가족의 자산을 관리하는 독립적인 금융 기관을 의미하며, 다양한 자산관리 서비스 외에도 재무, 투자, 법적 자문을 포괄하는 서비스를 제공합니다. 싱가포르는 이러한 패밀리 오피스의 최적지로 자리매김하고 있으며, 싱가포르의 법인 설립을 통한 글로벌 자산 관리의 허브로 성장하고 있습니다.

1. 패밀리 오피스란 무엇인가?

패밀리 오피스는 고액 자산가 또는 그 가족의 재산을 관리하는 독립적인 법인입니다. 이는 단순한 자산 관리 뿐만 아니라 투자, 세금 계획, 재무 계획, 상속 계획 등을 포괄적으로 제공합니다. 패밀리 오피스는 크게 두 가지 유형으로 나뉩니다.

1. Single Family Office(“SFO”): 한 가족의 자산만을 관리하는 독립적인 오피스입니다. 이는 대규모 자산을 보유한 가족에게 적합하며,  가족의 자산 관리, 세금절감,  투자 관리, 상속 계획 등을 효율적으로 처리합니다.
2. Multi Family Office(“MFO”): 여러 가족의 자산을 동시에 관리하는 형태로, 각 가족에게 맞춤형 자산 관리 서비스를 제공합니다. 자산 규모가 비교적 작은 가족들이 비용 효율적으로 패밀리 오피스의 장점을 활용할 수 있는 방법입니다.

패밀리 오피스는 전통적인 자산 관리회사와 달리, 가족의 전반적인 재정적 목표와 가치에 맞춘 맞춤형 서비스를 제공하며, 가족의 요구 사항에 따라 유연하게 운영됩니다.

2. 싱가포르에서 패밀리 오피스를 설립하는 이유

싱가포르는 패밀리 오피스를 설립 하기에 최적의 환경을 제공합니다. 싱가포르는 뛰어난 금융 인프라, 안정적인 정치적 환경, 그리고 매력적인 세제 혜택을 제공하는 국가로, 패밀리 오피스를 통해 자산을 보호하고 증식하려는 고액 자산가들에게 이상적인 선택지가 되고 있습니다.

(1)  세제 혜택
싱가포르는 자산 관리와 투자에 있어 매우 유리한 환경을 제공하는 나라 중 하나입니다. 그 중에서도 패밀리 오피스를 운영할 때 다양한 세제 혜택을 받을 수 있는데, 이는 글로벌 자산을 효율적으로 관리하고 절세 효과를 누리는 데 큰 도움이 됩니다. 특히, 싱가포르에서 제공하는  Section 13O와  Section 13U는 패밀리오피스가 활용할 수있는 대표적인 세제 혜택으로, 법인세 면제를 통해 자산 운용으로 발생하는 수익을 절감할 수 있습니다.

Section 13O와 Section 13U란 무엇인가?

Section 13O는 싱글 패밀리 오피스가 싱가포르 내에서 자산을 운용할 때 받을 수 있는 법인세 면제 혜택입니다. 이 제도는 싱가포르 내에 법인을 설립하고 자산을운용하는 가족들이 그로인해 발생하는 소득에 대해 세금을 면제받을 수 있게 해줍니다. 다만, Section 13O를 적용 받기위해서는 일정한 요건을 충족해야 합니다. 예를들어, 법인은 싱가포르 내에서 설립 되어야 하며, 일정 수준 이상의 자산을 운용해야 하는 등의 조건이 있습니다.

반면, Section 13U는 조금 더 유연한 세제혜택으로, 패밀리 오피스뿐만 아니라 여러 투자 펀드와 같은 다양한 구조에도 적용될 수 있습니다. 이 제도는 싱가포르 외부에 설립된 법인이라도, 싱가포르 내에서 자산을 운용하고 있다면 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 또한  Section 13U는 더  큰  규모의 자산을 운용 할 때 주로 적용되며, 패밀리 오피스가 아닌 다른 투자 펀드도 혜택을 받을  수 있습니다. 이를 통해 해외 자산 운용사나 고액 자산가들이 싱가포르에서 자산을 관리하는 데 있어 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

두 제도의 차이점

적용 대상: Section 13O는 싱가포르에 설립된 싱글 패밀리 오피스에 한정됩니다. 반면 Section 13U는 싱가포르 외부에서 설립된 법인이나 투자 펀드에도 적용될 수 있는 더 광범위한 혜택을 제공합니다.

자산 운용 규모: 일반적으로  Section 13U는 더 큰 규모의 자산운용  S$50Mil (약 500억, 2024년 9월 기준)에 적용되는 반면, Section 13O는 상대적으로 소규모 자산 운용 S$20 Million (약 200억원, 2024년 9월 기준)에 적용 될 수 있습니다.

결론적으로 싱가포르 법인 설립을 통한 패밀리 오피스 운영은  Section 13O와  Section 13U 덕분에 글로벌 자산을 운용하면서 법인세 면제를 받을 수 있어 매우 매력적인 환경을 제공합니다.

(2)  금융 허브로서의 위치
싱가포르는 글로벌 금융 허브로서 아시아 지역은 물론 전 세계와의 연결성이 뛰어납니다. 아시아 시장에 접근하려는 자산가들에게는 매우 전략적인 위치이며, 국제적 금융 서비스와 네트워크를 활용하기에 이상적인 환경을 갖추고 있습니다. 또한 싱가포르는 외환 규제가 없어 자본의 자유로운 이동이 가능하므로, 글로벌 자산 운용에 있어 중요한 역할을 합니다.

(3)  안정성과 신뢰성
싱가포르는 정치적, 경제적 안정성을 갖춘 국가로서 법률 체계가 매우 강력하며 신뢰할 수 있는 사법 시스템을 자랑합니다. 이는 고액자산가들에게 자산 보호측면에서 큰 매력으로 다가옵니다. 또한, 싱가포르는 강력한 금융 규제와 투명한 법률 제도를 통해 국제적인 신뢰를 얻고 있으며, 글로벌 투자자들이 자산을 보호하기에 매우 적합한 환경입니다.

(4)  고급 금융 인프라와 전문성
싱가포르는 세계적인 수준의 금융 서비스와 전문 인력을 보유하고 있습니다. 자산 관리, 법률, 회계 등 다양한 분야의 전문 인력을 쉽게 구할 수 있으며, 이는 패밀리오피스 운영에 있어 큰 이점으로 작용합니다. 또한 싱가포르는 금융 기술혁신의 중심지로서, 핀테크, 디지털 자산 관리 등 최신 금융 기술을 활용한 서비스 접근이 용이합니다.

3. 패밀리 오피스 설립요건 및 절차

싱가포르에서 패밀리 오피스를 설립하기 위해서는 몇 가지 주요 요건을 충족 해야 합니다. 특히 싱글 패밀리 오피스(SFO)를 설립하려면 다음과 같은 조건이 필요합니다.

(1)  자산 규모
패밀리 오피스를 설립하기 위해서는 일정 규모 이상의 자산을 보유해야합니다. 일반적으로  S$20 Million (약 200억원, 2024년 9월 기준) 이상의 자산이 필요하며, 이는  SFO 설립에 있어 중요한 기준으로 작용합니다.

(2)  전문 인력 고용
패밀리 오피스는 자산관리를 전문적으로 수행하기 위해 최소  2명 이상의 투자 전문가를 고용해야 합니다. 이들은 패밀리 오피스 운영에 필요한 투자 관리, 리스크 관리, 세무관리 등 다양한 분야에서의 전문성을 제공해야 합니다.

(3)  운영 계획 및규제
패밀리 오피스 설립 과정에서 싱가포르 금융 규제 당국의 규제를 준수해야 하며, 자산 관리 및 운영에 대한 명확한 계획을 제시해야 합니다. 이는 자산의 출처와 운용계획 등을 명확히하여 규제 요건을 충족시키는 데 필요합니다.

4. 싱가포르 패밀리 오피스의 미래

싱가포르 정부는 패밀리 오피스 산업의 성장을 적극적으로 지원하고 있습니다. 이는 국제적인 고액 자산가와 기업가들이 자산을 싱가포르에 집중시키고, 이를 기반으로 아시아 시장을 확장할 수 있도록 하는 전략입니다. 싱가포르는 이러한 패밀리 오피스 생태계의 확장을 통해 글로벌자산 관리의 중심지로 성장하고 있으며, 앞으로도 지속적인 성장을 기대할 수 있습니다.

또한, 싱가포르의 패밀리 오피스는 단순히 자산 관리에 그치지 않고, 자선 활동과 사회적 기여로 그 역할을 확장하고 있습니다. 고액 자산가들이 사회적 책임을 다하기 위한 자선 활동을 체계적으로 지원하는 패밀리 오피스가 증가하고 있으며, 이는 싱가포르가 더욱 국제적이고 사회적으로 책임 있는 금융 중심지로 자리잡는 데 기여하고 있습니다.

싱가포르는 패밀리 오피스를 설립하기에 최적의 환경을 제공하며, 자산 보호와 관리, 그리고 성장의 기회를 제공합니다. 세제 혜택, 금융 허브로서의 위치, 정치적 안정성, 그리고 고급 금융 인프라 등 다양한 장점을 통해 싱가포르는 패밀리 오피스의 글로벌 허브로 빠르게 성장하고 있습니다. 고액 자산가와 가족들은 이러한 혜택을 활용하여 자산을 효과적으로 관리하고, 싱가포르를 통해 글로벌 자산 운용을 더욱 효율적으로 이끌어갈 수 있습니다.